教技廳函〔2017〕139號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市教育廳（教委），部屬各高等學(xué)校:
為深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，激發(fā)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，進(jìn)一步推動(dòng)落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策，全面協(xié)調(diào)推進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)化工作，根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕8號(hào)）、《關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》（廳字〔2016〕35號(hào)）、《關(guān)于深化教育體制機(jī)制改革的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2017〕46號(hào)）、《實(shí)施〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)）、《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動(dòng)方案》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕28號(hào)）、《國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)方案》（國(guó)發(fā)〔2017〕44號(hào)）和教育部等五部門(mén)《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》（教政法〔2017〕7號(hào)）相關(guān)要求，結(jié)合高校實(shí)際，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、依法推進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，落實(shí)相關(guān)激勵(lì)政策
1.維護(hù)職務(wù)科技成果權(quán)益。高校依法享有并自主行使職務(wù)科技成果使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。高校要按照《教育部 科技部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見(jiàn)》（教技〔2016〕3號(hào)）要求，建立職務(wù)科技成果產(chǎn)權(quán)管理制度，明確登記、使用、處置的管理規(guī)范及辦事流程，依法維護(hù)國(guó)家、學(xué)校和科技人員合法權(quán)益。
2.完善市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)體系。高校要按照教技〔2016〕3號(hào)文要求，通過(guò)招標(biāo)委托第三方機(jī)構(gòu)或整合、重組校內(nèi)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)從事科技成果轉(zhuǎn)化工作，探索實(shí)行技術(shù)經(jīng)理人市場(chǎng)化聘用制。校內(nèi)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)、第三方機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)化聘用人員根據(jù)約定，可以從科技成果轉(zhuǎn)化凈收入中提取一定比例作為中介服務(wù)的報(bào)酬。
3.建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。高校要按照教技〔2016〕3號(hào)文要求，建立健全涉及科技成果轉(zhuǎn)化的科技人員兼職兼薪、離崗創(chuàng)業(yè)、返崗任職管理制度和辦事流程，明確各參與方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。要對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化中的關(guān)聯(lián)交易、科技人員利用科技成果領(lǐng)辦或參與創(chuàng)辦企業(yè)等建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度，引導(dǎo)科技人員依法依規(guī)從事科技成果轉(zhuǎn)化工作。
4.確定成果交易價(jià)格。高校依法以協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等方式確定科技成果交易價(jià)格。高校依據(jù)教技〔2016〕3號(hào)文精神，要積極推動(dòng)建立科技成果專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制，可以由學(xué)校技術(shù)轉(zhuǎn)移部門(mén)開(kāi)展盡職調(diào)查進(jìn)行價(jià)值判斷，也可委托專(zhuān)家委員會(huì)或具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)科技成果進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，作為市場(chǎng)化交易定價(jià)的參考依據(jù)。
5.完善獎(jiǎng)勵(lì)分配政策。高校要依法制定科技成果轉(zhuǎn)化收益分配政策，科技成果轉(zhuǎn)化的股權(quán)期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)稅收政策按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）執(zhí)行，現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)國(guó)家規(guī)定的稅率標(biāo)準(zhǔn)，向成果轉(zhuǎn)化受益人發(fā)放。
6.規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部獎(jiǎng)勵(lì)。按照《實(shí)施〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)），符合科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)條件的高校領(lǐng)導(dǎo)干部可以依法獲得科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)。擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)干部的科技人員獲取科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，除執(zhí)行學(xué)校規(guī)定的流程外，還應(yīng)在校內(nèi)公示，并按規(guī)定進(jìn)行個(gè)人收入和重大事項(xiàng)申報(bào)。
7.確定勤勉盡責(zé)行為。在推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，學(xué)校各級(jí)管理人員依法按照規(guī)章制度、內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范流程開(kāi)展工作且沒(méi)有牟取非法利益的，即視為勤勉盡責(zé)，適用國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)文的免責(zé)條款。
二、進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，激發(fā)科技人員創(chuàng)新活力
8.支持創(chuàng)新改革試驗(yàn)。支持高校參與國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)相關(guān)改革試點(diǎn)。示范（試驗(yàn)）區(qū)內(nèi)高校可根據(jù)實(shí)際情況，執(zhí)行所在地區(qū)省級(jí)人民政府有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化政策，并在校內(nèi)制度規(guī)范中載明實(shí)施的具體事項(xiàng)和辦法。
9.簡(jiǎn)化評(píng)估備案管理。教育部授權(quán)部屬高校負(fù)責(zé)科技成果資產(chǎn)評(píng)估備案工作。高校應(yīng)根據(jù)教育部、財(cái)政部有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估備案管理規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，制定科技成果資產(chǎn)評(píng)估備案管理制度，優(yōu)化備案程序，切實(shí)做好評(píng)估備案工作。
10.核算成果轉(zhuǎn)化成本。高校可根據(jù)實(shí)際情況，制定科技成果轉(zhuǎn)化凈收入的核算辦法。成果轉(zhuǎn)化凈收入一般以許可、轉(zhuǎn)讓合同實(shí)際交易額扣除完成本次成果轉(zhuǎn)化交易發(fā)生的直接成本來(lái)確定。直接成本應(yīng)包括科技成果評(píng)估評(píng)價(jià)費(fèi)、拍賣(mài)傭金等第三方服務(wù)費(fèi)以及與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的稅金等。
11.明確成果轉(zhuǎn)化受益人。成果轉(zhuǎn)化受益人應(yīng)是在與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)科研任務(wù)的正式合同、計(jì)劃任務(wù)書(shū)或論文、專(zhuān)利及獎(jiǎng)勵(lì)證書(shū)上署名的機(jī)構(gòu)和人員，或是在成果轉(zhuǎn)化服務(wù)合同中約定的第三方機(jī)構(gòu)和人員。成果轉(zhuǎn)化受益人按規(guī)定或約定參與科技成果轉(zhuǎn)化收益的初次分配。
三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全技術(shù)轉(zhuǎn)移體系，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)
12.健全轉(zhuǎn)化工作體系。高校要按照《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》（教政法〔2017〕7號(hào)）精神和《教育部 科技部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見(jiàn)》（教技〔2016〕3號(hào)）要求，統(tǒng)籌科技成果轉(zhuǎn)化與人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和學(xué)科建設(shè)，按照“市場(chǎng)導(dǎo)向、規(guī)范管理、協(xié)調(diào)推進(jìn)、激勵(lì)創(chuàng)新”的原則，制度先行，強(qiáng)化管理責(zé)任，加快推進(jìn)成果轉(zhuǎn)化管理體系、制度體系、服務(wù)支撐體系建設(shè)。
13.建立評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制。高校要建立健全科技成果評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制，可根據(jù)需要設(shè)立科技成果評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)或?qū)＜椅瘑T會(huì)，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化受益人、成果交易估值、轉(zhuǎn)化成本核算以及科技人員兼職兼薪、離崗創(chuàng)業(yè)等相關(guān)合同約定獨(dú)立進(jìn)行審核、評(píng)估，審核、評(píng)估意見(jiàn)作為高校決策的參考依據(jù)。專(zhuān)家委員會(huì)成員應(yīng)包括法律、管理、財(cái)務(wù)、投資、行業(yè)及科技領(lǐng)域?qū)＜摇?/p>
14.完善細(xì)化實(shí)施細(xì)則。高校要按照《關(guān)于深化教育體制機(jī)制改革的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2017〕46號(hào)）要求，結(jié)合各自特點(diǎn)和具體情況，落實(shí)人才培養(yǎng)根本任務(wù)，創(chuàng)新工作方法和工作思路，完善、細(xì)化科技成果轉(zhuǎn)化落地政策和實(shí)施細(xì)則。實(shí)施細(xì)則和辦事流程要清晰明了、可操作，并在校內(nèi)公開(kāi)，不得簡(jiǎn)單以參照?qǐng)?zhí)行上級(jí)文件、規(guī)定來(lái)代替制定本校科技成果轉(zhuǎn)化落地政策和實(shí)施細(xì)則。
15.組織開(kāi)展試點(diǎn)示范。教育部將在創(chuàng)新資源集聚、成果轉(zhuǎn)化工作基礎(chǔ)好的部分地區(qū)和若干高校，開(kāi)展科技成果轉(zhuǎn)化示范基地建設(shè)，探索形成若干可復(fù)制、可推廣的高校科技成果轉(zhuǎn)化模式和經(jīng)驗(yàn)，助力大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新持續(xù)深入發(fā)展，推動(dòng)高校科技服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新動(dòng)能。
16.實(shí)施年度報(bào)告制度。高校要按照規(guī)定格式，于每年3月31日前按隸屬關(guān)系向主管部門(mén)報(bào)送本校上一年度科技成果轉(zhuǎn)化情況的年度報(bào)告。省級(jí)教育行政部門(mén)對(duì)所屬高校科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告審核后，于每年4月20日前統(tǒng)一報(bào)送至教育部科學(xué)技術(shù)司。教育部將對(duì)高校科技成果轉(zhuǎn)化情況進(jìn)行匯總評(píng)估。
17.推動(dòng)地方落實(shí)政策。各省級(jí)教育行政部門(mén)要根據(jù)上述要求，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，落實(shí)中央決策部署，指導(dǎo)所屬高校落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策。
18.報(bào)告落實(shí)政策情況。對(duì)落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策情況實(shí)行零報(bào)告制度。各省級(jí)教育行政部門(mén)按照隸屬關(guān)系將所屬高校落實(shí)本《通知》要求情況及落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策的實(shí)施細(xì)則匯總整理形成報(bào)告，于2018年4月30日前正式行文報(bào)送教育部（同時(shí)將電子版發(fā)送：gxc7937@moe.edu.cn）。直屬高校直接報(bào)送教育部。
19.加大政策宣傳和督查。各高校要通過(guò)組織開(kāi)展宣貫解讀、學(xué)習(xí)手冊(cè)等形式，將中央、省級(jí)部門(mén)及高校落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)政策精神與要求，傳達(dá)到一線(xiàn)科技人員，營(yíng)造科技成果轉(zhuǎn)化的良好氛圍。教育部將按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，對(duì)政策落實(shí)情況進(jìn)行督查，并對(duì)各地、各高校落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策及實(shí)施情況進(jìn)行通報(bào)。
各地方、各高校在落實(shí)中央決策部署，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化中的創(chuàng)新做法、取得的重大進(jìn)展以及出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題要及時(shí)報(bào)告教育部。
教育部辦公廳
2017年12月26日
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